Gerade beim Start eines Onlineshops stellt sich die Frage: Kleinunternehmerregelung nutzen oder nicht? Die umsatzsteuerliche Befreiung klingt zunächst attraktiv, ist im Onlinehandel aber nicht immer die beste Wahl.
Wie die Kleinunternehmerregelung funktioniert
Kleinunternehmer sind bis zu einer bestimmten nationalen Umsatzgrenze von der Umsatzsteuer befreit. In Österreich wurde diese Grenze angehoben und beträgt 55.000 Euro brutto. Wer sie nutzt, weist keine Umsatzsteuer aus – kann im Gegenzug aber auch keine Vorsteuer aus Eingangsrechnungen abziehen.
Warum das im Onlinehandel knifflig ist
Für reine Inlandsverkäufe kann die Befreiung sinnvoll sein. Sobald Sie jedoch grenzüberschreitend an Privatkunden in anderen EU-Ländern liefern, kommen Lieferschwelle (10.000 Euro) und das Bestimmungslandprinzip ins Spiel. Seit 2025 gibt es zudem die Möglichkeit, die Kleinunternehmerbefreiung EU-weit zu nutzen – unter zusätzlichen Voraussetzungen und mit eigener Registrierung.
Vor- und Nachteile abwägen
- Vorteil: keine Umsatzsteuer auf Verkäufe, einfache Abwicklung im Inland
- Nachteil: kein Vorsteuerabzug – bei hohen Wareneinkäufen oder Investitionen oft teuer
- Zu prüfen: grenzüberschreitende Umsätze und die EU-weite Kleinunternehmerregelung
Unser Rat
Ob sich die Kleinunternehmerregelung für Ihren Shop rechnet, hängt von Einkaufsstruktur, Investitionen und Absatzmärkten ab. Wir rechnen die Varianten durch und empfehlen die für Sie günstigste Lösung.
Quelle: Bundesministerium für Finanzen (bmf.gv.at), USP.gv.at, WKO (wko.at). Stand: Mai 2026. Dieser Beitrag ersetzt keine individuelle Beratung.
